연금보험 종합가이드_인스밸리 보험재테크칼럼

<2008-06-30 한국경제 칼럼 기고>

연금보험 종합가이드

1) 연금보험이란?

연금보험이란 가입자가 경제활동을 하는 기간 동안 납입한 보험료를 적립하여 경제활동이 어려운 노후에 일정액의 연금을 지급하는 보험상품을 말한다.

2) 연금보험 왜 가입해야 하나?

얼마 전 35세 성인의 경우 노후자금이 3억 6천만원이 부족하다는 보험연구원에서 나온 자료가 보도되었다. 노후에 지출되는 노후생활비와 노후의료비를 합한 금액에서 연금소득을 뺀 금액을 고령화리스크 규모라 할 때 이 금액이 3억 6천만원이라고 하는 것인데, 즉 노후에 필요한 자금 중 소득 부분이 3억 6천만원 가량 부족하다는 것을 의미한다. 지금 국민연금 등의 공적연금과 퇴직연금 등을 가입하고 있다고 하더라도 많은 금액이 부족함을 알 수 있다.

그러므로 노후생활에 있어서 필요한 노후생활자금과 노후의료비의 금액을 줄이지 않는다면 추가로 연금소득을 늘릴 수 있는 대안이 필요하다고 할 수 있다.

이러한 상황은 고령화 사회로의 급속한 진전에 따라 더더욱 심각하게 필요성이 부각될 것으로 보인다.

3) 연금보험의 종류는?

연금보험은 세제혜택에 따라 크게 두 가지로 나눌 수 있다. 연간 300만원까지 소득공제 혜택이 주어지는 연금저축보험과 소득공제혜택이 없는 대신 10년 이상 유지 시 이자소득세가 면제되는 일반연금보험(세제 비적격 연금보험)이 있다.

연금저축보험은 납입한 보험료에 대해 소득공제의 혜택은 있으나 연금을 받을 때 비과세혜택이 없는 단점이 있다.

반면에 일반연금보험은 가입 후 10년 이상 경과되면 해약 또는 연금수령 시에 이자소득세가 하나도 없다. 소득공제 혜택을 받을 수 있는 직장인 등의 근로 소득자들은 연금저축보험을 고려해 볼 수 있으며 소득공제와 상관없는 주부, 자영업자 등은 일반연금보험으로 가입하는 것이 유리할 수 있다.

4) 직장인 등은 소득공제혜택이 있는 연금저축보험을 많이 가입하던데 소득공제혜택이 있는 연금저축보험이 유리한가?

연금저축보험은 연간 납입한 보험료의 100%까지 최고 300만원 한도 내에서 소득공제혜택을 받을 수 있어서 만일 연봉 4,000만원 정도를 받는 사람이 세율 18.7%를 적용 받는다면 연간 최고 56만원 가량을 소득공제 받을 수 있다.

그러나 반대로 불이익 조항도 있어서 주의 깊게 살펴봐야 하는데 납입 완료 전에 해지하거나 연금이 아닌 형태로 지급받게 되면 소득공제 받은 금액을 환급해야 하며, 가입 후 5년 이내 중도해지시에는 해지가산세까지 추가로 내야 된다. 또한 연금을 지급받는 경우에도 연금소득세를 다른 국민연금, 퇴직연금 등과 합산하여 연금소득세를 내야 되므로 잘 확인하여 선택하는 것이 좋다.

< 연금저축(세제적격)의 소득공제 요건 >

구분	요건
가입자격	만 18세 이상 국내 거주자
저축기간	불입기간은 10년 이상
저축한도	분기마다 300만원 이내 납입
지급조건	불입계약기간 완료 후, 만 55세 이후부터 5년 이상 연금으로 지급받아야 함

< 연금저축보험과 일반연금보험의 세제혜택과 상품내용 >

구 분		연금저축보험	일반연금보험
세제혜택	소득공제	연 납입금액의 100%, 최고 300만원한도 (퇴직연금 불입액 중 근로자부담액 합산)	없음
세제혜택	연금소득 과세여부	과세 (5.5% 원천징수 및 600만원 초과시 종합소득 신고)	비과세
세제불이익	중도해지시 과세	과세 (22%원천징수 및 300만원 초과시 종합소득신고)	10년 이전 해지시 이자소득세(15.4%) 과세
세제불이익	5년이내해지시 추가과세	총 납입액의 2.2% 해지가산세	없음
상품형태		순수연금 (위험보장 특약선택 가능)	연금 + 보장 (위험보장 특약선택 가능)

※ 배당형태의 차이로 일반연금보험의 공시이율이 연금저축보험보다 약 0.1% 높다.

5) 일반연금보험도 종류가 많다?

일반연금보험에서도 적용하는 이율에 따라 세가지로 구분이 된다.

먼저 가장 일반적인 상품으로 공시이율 또는 보험계약대출이율(일명 약관대출이율)을 연금액 계산에 적용하는 일반금리연동형상품이 있다. 일반금리연동형상품은 금리의 움직임 폭이 상대적으로 적어 다른 상품에 비해 안정적인 연금 수령을 기대하는 경우에 적당할 수 있는 상품으로 현재 적용이율은 5.0% ∼ 5.8%가 적용되고 있다.

두번째로는 변액연금보험이 있다. 변액연금보험은 보험료 중 일부를 주식, 채권 등 유가증권에 투자하여 발생한 수익을 연금으로 지급하는 상품으로 투자성과가 높은 경우에는 많은 연금액을 기대할 수 있지만, 반대로 투자성과가 좋지 않을 경우에는 일반금리연동형연금보다 더 적은 연금액을 지급받을 수도 있다. 변액연금보험은 투자위험을 감안하여 향후 많은 연금액을 기대하는 경우에 적당한 연금보험이라고 할 수 있다.

마지막으로 자산연계형연금보험이 있다. 자산연계형연금보험은 최근에 등장한 연금상품으로 보험료의 일부를 주가지수 등 특정지표 또는 자산에 연계한 후 그 수익을 연금액에 반영하여 지급하는 상품이다. 이 상품은 연계자산에서 발생한 추가 이익을 기대할 수 있고, 변액연금보험보다 연금액을 안정적으로 지급받을 수 있는 장점이 있는 상품으로 변액연금보험의 투자리스크가 기피되나 일반금리연동형연금보다 추가수익을 기대하는 경우에 유리할 수 있는 상품이다.

6) 연금은 언제부터 받을 수 있나?

연금을 받을 수 있는 연금개시 나이는 45세에서 80세사이에서 선택이 가능한데, 본인의 은퇴, 자녀의 상황 등의 라이프사이클과 연금액 수준 등을 감안하여 시기를 정하는 것이 좋다. 단, 연금을 받는 나이가 빨라질수록 보험료를 적립하는 기간이 줄어 연금액이 적어질 수 있으므로 이를 감안하는 것이 좋다.

7) 연금을 지급받는 방법에는 어떤 것이 있나?

연금을 받는 방법에는 종신연금형, 확정연금형, 상속연금형 등이 있다. 종신연금형은 연금을 연금개시이후 종신토록 생존시 지급받는 방법이고, 확정연금형은 5, 10, 15, 20년 등 일정기간까지만 연금을 지급 받는 방법이다. 상속연금형은 연금개시 직전까지 계산된 연금적립금(연금을 지급하기 위한 총금액)의 이자를 매년 연금액으로 받다가 사망시 연금적립금을 지급하는 방법이다.

각각의 지급방법에는 장단점이 있는데, 오래 생존할수록 종신연금형이 유리하고, 단기간 연금을 받을 목적이라면 확정연금형으로 가입하는 것이 좋다. 특히, 가입자가 건강하다면 종신토록 연금을 오래 받을 수 있는 종신연금형으로 가입하는 것이 유리하다.

최근에 판매되고 있는 연금보험에는 연금을 받기 시작하는 시점에 필요에 따라 적립된 금액의 일정비율만큼의 목돈을 받고 나머지로 연금을 받는 상품들도 판매가 되고 있다.

8) 연금보험의 가입시기는 빠를수록 좋은가요?

연금보험의 지급방식 중 가장 많이 선택하고 있는 종신연금형의 경우 생존율에 따라 연금액이 달라지는데 생존율이 높아져서 생존자가 많아질수록 1인당 받게 되는 연금액은 줄어든다.

최근 급격하게 진행되고 있는 고령화를 감안하면 지금보다 향후 설계되는 연금보험은 연금액이 줄어들 가능성이 매우 높다. 그러므로 연금보험을 가입할 계획이라면 연금보험 가입 시기가 빠를수록 유리하다고 할 수 있다.

실제로 연금에 사용되는 생존율이 내년에 변경될 예정이어서 올해 가입하는 것과 내년에 가입하는 것은 달라지게 된다. 실제로 연금에 적용되는 생존율이 가장 최근에 변경되었던 2006년에 다른 조건이 모두 같고 적용하는 위험률만 변경된 경우 최소 10% 이상 연금액이 줄어들었다.

9) 다른 연금보험 가입 시 유의사항은?

상품에 적용하는 이율과 최저보증이율 등을 고려하여 수익률이 높은 상품을 선택하는 것이 좋으며, 건강하다면 연금지급방법은 종신연금형을 선택하는 것이 좋다. 또한 보험기간이 매우 긴 상품이므로 보험사에 대한 평가가 같이 고려하는 것이 좋으며, 무엇보다도 하루라도 빨리 가입하는 것이 필요하다.

10) 현재 판매되고 있는 주요 연금보험

최근 판매되고 있는 연금보험 중 연금저축에는 연금저축SAVE연금보험(미래에셋생명)과 연금저축참알찬연금보험(신한생명) 등이 있으며, 일반연금보험에는 (무)BESTPlan유니버셜연금보험(동부생명), 골드에이지연금보험(대한생명), 미래에셋LoveAge플러스연금보험(미래에셋생명), 수호천사골든라이프연금보험(동양생명) 등이 현재 판매되고 있다.

☞ 연금보험 상품보기